בעלי השקעות נדל״ן או ניירות ערך בארצות הברית? אתם חשופים למס עיזבון שעלול לעלות לכם בכמעט מחצית משווי הנכסים

עיזבון

בעלי השקעות נדל״ן או ניירות ערך בארצות הברית? אתם חשופים למס עיזבון שעלול לעלות לכם בכמעט מחצית משווי הנכסים

החלטתם להשקיע בנכסים וניירות ערך בארצות הברית? השתכנעתם שזו ההשקעה הנכונה עבורכם? בחרתם בקפידה את נתיב ההשקעה במטרה להשביח את ההון שלכם עבורכם ועבור היורשים שלכם? 

ומס העיזבון? הוא נלקח בחשבון?

אז, מהו למעשה מס עיזבון? 

רשויות המס האמריקאיות מטילות מס על נכסיו של אדם שנפטר עת יורשיו מבקשים להעביר את אותם נכסים לידיהם קרי – מס עיזבון. מס עיזבון חל על כלל הנכסים של הנפטר המצויים בתחום ארצות הברית ובניהם – מיטלטלין בעלי ערך כמו חפצי אמנות, תכשיטים וריהוט, כמו כן, כסף מזומן, או בעלות על עסקים וכמובן, שני סוגי הנכסים הרלוונטיים ביותר עבור ישראלים עם החזקות בארצות הברית  – נדל״ן וניירות ערך. 

על מי חל מס עיזבון? 

האם בתור אזרח ישראלי אני חשוף למס עיזבון אמריקאי או שמא מדובר במס המוטל על אזרחים אמריקאים בלבד? ובכן, ההפך הוא הנכון. בעוד אזרחים אמריקאים נהנים מהטבות מס וחשופים למס עיזבון רק על עיזבונות העולים על 12.06מיליון דולר לנפטר, אזרחים זרים המחזיקים בנכסים אמריקאים חשופים למס עיזבון על נכסים אמריקאים מסכום של 60 אלף דולר בלבד. שיעור המס על עזבונות אלה יכול להגיע לשיעור חריג של 40 אחוז מס פדרלי בנוסף ל-מס עיזבון מדינתי משתנה החל בחלק ממדינות ארצות הברית (לדוגמא, במדינת ניו יורק, מס העיזבון המדינתי עלול להגיע לשיעור מס של 16%, בנוסף למס עיזבון פדרלי)

כלומר, נכסיו של ישראלי ללא אזרחות אמריקאית המחזיק בנדל״ן בתחומי ארצות הברית או ניירות ערך אמריקאים (גם כאלו של חברות אמריקאיות הנסחרות בבורסות מחוץ לארצות הברית) בסכום העולה על 60 אלף דולר, חשופים למס עיזבון דרקוני על שווי הנכסים המוחזקים. 

אם כך, מהי הבשורה? האם מדובר בהוראות מס חדשות?

ובכן, מס העיזבון אינו מס חדש, אולם הוא כן מהווה בשורה חדשה ומשמעותית עבור ישראלים המחזיקים בנכסים אמריקאים. 

עד לאחרונה, מס עיזבון היה נחשב לתיאורטי בלבד וכזה שלא נאכף בפועל. הבנקים הישראלים שמרו על החיסיון הבנקאי של לקוחותיהם והעבירו כספי ירושה בשלמותם ללא דיווח לרשויות המס בארצות הברית. בשנים האחרונות כללי המשחק השתנו, זאת לאחר שהבנקים בישראל נאלצו לשלם את מחיר החיסיון הבנקאי שנקטו בו עד אז עם תשלום של מאות מיליוני שקלים קנסות לרשויות המס האמריקאיות בגין העלמות מס במספר פרשיות שונות. קנסות אלו, במקביל לחתימת הסכמים בינלאומיים בין רשויות מס ברחבי העולם במטרה לעודד שקיפות פיננסית בינלאומית, הכתיבו סדר יום חדש בישראל. כיום, הבנקים הישראלים, שנכוו מקנסות גבוהים, מגלגלים את האחריות ללקוחותיהם ועומדים במחויבות לשתף פעולה עם רשויות המס האמריקאיות ולכן מעבירים על בסיס קבוע מידע אודות נכסים אמריקאים המוחזקים על ידי לקוחותיהם. שינוי גישה זה חושף באופן טבעי את החשבונות הישראלים המחזיקים בניירות ערך אמריקאים לתשלום מס משמעותי. 

בשנים האחרונות אנו נתקלים בפניות של ישראלים רבים שלאחר מות יקיריהם הופתעו לגלות את ידה הארוכה של רשות המיסים האמריקאית ונאלצו לשלם במפתיע מס עיזבון בשיעורים חריגים על הנכסים שירשו.

מס העיזבון האמריקאי מורכב ויש לקחת בחשבון משתנים רבים כשבונים אסטרטגיית השקעות בארצות הברית. היעדר תכנון מס מתאים מראש עלול לחשוף יורשים של בעלי נכסים בארצות הברית לנטל מפתיע וכבד של מס עיזבון פדרלי ומדינתי, אולם, מס העיזבון אינו גזירת גורל. ישנן דרכים רבות ומגוונות לשמור על הנכסים שלכם ולצמצם את חבות המס. 

פנייה לאיש מקצוע מנוסה בתחום היא הדרך הנכונה להתמודדות עם מערכת המיסוי האמריקאית ומס העיזבון המורכב. התייעצות עם מומחה מס ותכנון מקדים של מס העיזבון יכולים להפחית משמעותית את נטל המס ויעניקו לכם השקעות מוגנות ושקט נפשי.

המומחים שלנו עומדים לרשותכם וישמחו להעריך את מידת החשיפה שלכם למס העיזבון ולהשתמש במגוון כלים משפטיים העומדים לרשותם על מנת להקטין את החשיפה וחבות המס שלכם ולהעניק לכם הגנה מיטבית על הנכסים ומבנה השקעות אופטימלי. 



האם נהנית מפוסט זה? הירשם כדי לקבל את החדשות האחרונות שלנו!

שדות המסומנים ב-* הינם שדות חובה.


By submitting this form, you are consenting to receive marketing emails from: Philip Stein & Associates, Mailing Address: POB 45414 , Jerusalem, 91451, http://www.pstein.com. You can revoke your consent to receive emails at any time by using the SafeUnsubscribe® link, found at the bottom of every email. Emails are serviced by Constant Contact